Рентабельность активов и капитала
Для того чтобы оценить эффективность деятельности банка, используют различные показатели, в частности рентабельность активов и рентабельность капитала.
Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается по следующей формуле:
ROE (return on equity) = (NI/E) * (360/t) * 100,
где:
NI – балансовая прибыль (net income),
Е – капитал банка,
t – период наблюдения (дней) с начала года.
Данный показатель демонстрирует акционерам отдачу капитала банка.
Коэффициент рентабельности активов рассчитывается по формуле:
ROA = (NI /Anet) * (360/t) * 100,
где:
NI – балансовая прибыль (net income),
Anet – чистые активы банка,
t – период наблюдения (дней) с начала года.
Коэффициент показывает прибыльность операций банка. Высокое значение показателя указывает на эффективное использование активов банка, но в то же время может отражать высокую рискованность операций.
Данные расчеты показывают, насколько действенно банк привлекает и размещает полученные ресурсы. Низкие показатели рентабельности могут быть связаны с недостаточной величиной клиентской базы или с консервативной инвестиционной политикой банка. Если рентабельность превышает средние значения по банковской системе, то это является следствием значительной доли дешевой клиентской базы, удачных спекулятивных операций, размещения активов в высокоприбыльные операции.
По данным рейтингового агентства Standard & Poor’s:
- коэффициент рентабельности активов в среднем по России в 2010 году составил 2% (прогноз на 2011 и 2012 годы – 2%);
- коэффициент рентабельности капитала составил 12% (прогноз на 2011 год – 15%, на 2012-й – 17%).
