Кассовая работа

это работа, которая выполняется в коммерческих банках в соответствии с правилами центрального банка, а на предприятиях, в организациях и учреждениях – в соответствии с правилами осуществления кассовых операций. Каждое предприятие, организация, осуществляющие расчеты наличными, должны иметь кассу. Она создается на основании договора, возглавляет ее кассир, которого назначают приказом руководителя предприятия. Вся наличность и ценные бумаги на предприятиях хранятся, как правило, в огнеупорных металлических шкафах, а в отдельных случаях – в комбинированных и обычных металлических шкафах, которые после окончания кассовой работы запирают на ключ и опечатывают сургучевой печатью кассира. Ключи от металлических шкафов и печати хранятся у кассиров, которым запрещается оставлять их в неоговоренных местах, передавать посторонним лицам или изготавливать неучтенные дубликаты. Учтенные дубликаты ключей в опечатанных кассирами пакетах, ящиках и т.п. хранятся у руководителя предприятия, организации. Не реже чем один раз в квартал их проверяет комиссия. В случае утери ключей руководитель предприятия уведомляет об этом органы внутренних дел и принимает меры для немедленной замены замка металлического шкафа.

Перед тем, как открыть помещение кассы и металлические шкафы, кассир обязан убедиться в целости замков, дверей, оконных решеток и печатей, в исправности охранной сигнализации. В случае повреждения или отсутствия печати, пломбы, замков на дверях или решетке кассир обязан немедленно доложить об этом руководителю предприятия, а тот – сообщить в органы внутренних дел и принять меры по охране кассы до прибытия работников милиции.

Кассы предприятий, организаций, кроме расходных операций, принимают средства от населения в счет оплаты продукции, которую выпускает предприятие. После поступления денежных средств в кассу должным образом оформленную денежную наличность, а также сверхлимитную денежную наличность сдают в тот же день в операционную кассу банка.