Финансовое планирование

планирование финансовых ресурсов и фондов денежных средств.

осуществляемое государственными органами управление процессами создания, распределения, перераспределения и использования денежных ресурсов.

Управление процессами создания, распределения, перераспределения и использования финансовых ресурсов на предприятии. Осуществляется с помощью детализованных финансовых планов.

одна из составных частей управления, заключающаяся в разработке и практическом осуществлении планов, определяющих будущее состояние финансовой сферы, путей, способов и средств его достижения.

Процесс оценки инвестиционных и финансовых возможностей компании. Включает в себя попытки принятия оптимальных решений и прогнозирование последствий этих решений для компании, что отражается в финансовом плане, а также сопоставление будущей деятельности с финансовым планом.

деятельность по составлению планов привлечения и использования финансовых ресурсов. Обязательным принципом Ф.п. является покрытие намечаемых расходов доходами. Последние складываются из собственных и заемных средств. Ф.п. представляет собой обязательную пред посылку деятельности как государственных органов (бюджетное планирование), так и предприятий и организаций.

англ. financial planning) – вид управленческой деятельности, связанный с определением финансовых условий работы предприятия для эффективного выполнения им плановых заданий. Цель Ф.п. – обеспечение финанс. ресурсами (по объему, направлениям использования, объектам и во времени) воспроизводственных процессов в соответствии с плановыми заданиями и конъюнктурой рынка. Ф.п. на пр-тии взаимосвязано с планированием хоз. деятельности и строится на основе бизнес-плана. Ф.п. представляет собой систему долгосрочных, текущих и оперативных планов. В долгосрочном плане определяют осн. финанс. показатели, дают финанс. оценку изменений стратегич. порядка в деятельности пр-тия. В текущем плане обеспечивают увязку всех разделов плана пр-тия с финансами. При этом Ф.п. должно играть активную роль, не сводясь к обсчету др. показателей в денежном выражении. Прежде всего организуют воздействие Ф.п. на производственно-сбытовую сферу с целью разработки плана произ-ва и продажи продукции, обеспечивающего для пр-тия наилучшие финанс. результаты. Оперативные финанс. планы непосредственно связаны с текущей деятельностью пр-тия и включают составление и исполнение платежного, налогового календаря и кассового плана на месяц, декаду, неделю. Ф.п. охватывает важнейшие стороны финанс.-хоз. деятельности пр-тия, обеспечивает необходимый предварит. контроль за образованием и использованием материальных, трудовых и ден. ресурсов, создает условия для укрепления финанс. состояния пр-тия. Перед Ф.п. ставятся след. осн. задачи: обеспечение нормального кругооборота ден. средств пр-тия, включая их вложение в реальные инвестиции, прирост оборотных средств, соц. развитие; выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях эффективного использования доходов пр-тия; соблюдение интересов собственников пр-тия и инвесторов; выполнение обязательств перед бюджетом, внебюдж. фондами, кредитными, страховыми орг-циями; контроль за финанс. состоянием и платежеспособностью пр-тия; обеспечение реальной сбалансированности планируемых расходов и доходов пр-тия на принципах самоокупаемости и самофинансирования. Важнейшие объекты Ф.п.: расчет выручки от продажи продукции (работ, услуг) для составления достоверного баланса доходов и расходов, формирования и распределения прибыли, текущего и перспективного объема оборотных активов; определение источников прироста норматива собств. оборотных активов и покрытия их недостатка; расчет амортизац. отчислений; расчет ремонтного фонда; формирование и распределение социальных фондов пр-тия; мобилизация внутр. ресурсов в капит. стр-ве; взаимоотношения с бюджетом и внебюдж. фондами. Опираясь на расчеты и установл. нормы и нормативы, в процессе Ф.п. определяют возможные объемы собств. финанс. ресурсов на планируемый период. Ф.п. охватывает ряд взаимосвязанных этапов: анализ финанс. состояния пр-тия; прогнозирование финанс. условий хозяйствования в планируемом периоде; определение финанс. задач; разработку вариантов показателей финанс. плана и выбор оптим. варианта; корректировку отд. финанс. показателей в увязке с др. заданиями плана пр-тия (производств. программа, капит. стр-во, технич. развитие и др.); доведение заданий плана до подразделений и ответств. исполнителей; организацию учета и контроль за выполнением плана. В процессе Ф.п. центральное место занимают планирование доходов и поступлений средств и планирование расходов и отчислений средств. Используют сочетание разл. плановых методов: расчетно-аналитического (основанного на анализе выполнения плана за отчетный период, выявлении недостатков и потерь, разработке мер по их сокращению и ликвидации в планируемом периоде); балансового (предусматривающего установление количеств. зависимости между финанс. показателями и факторами, оказывающими на них влияние, распределение средств с учетом остатков на начало и конец планируемого периода); экономико-математич. моделирования (в частн., при разработке долгосрочных планов, реструктуризации пр-тия, изменении его профиля и др.); нормативного (отражающего применение в расчетах нормативов, установленных в законодательном порядке федеральными, региональными и местными органами власти и ведомствами, а также предусматривающего разработку и использование внутр. нормативов).