Уже через месяц инвесторы должны подать в налоговую декларации 3-НДФЛ. Последний день – 30 апреля, но в 2022 году эта дата выпадает на субботу, так что крайний срок сдвинут на ближайший рабочий день – 4 мая.
Кому нужно самостоятельно платить налоги с дохода от инвестиций?
Обычно налоги за инвестора автоматически платит брокер, но есть исключения:
-
С дивидендов, купонов или продажи бумаг иностранных компаний нужно уплатить 13% дохода за вычетом налогов в другой стране. Например, по форме W-8BEN владельцы американских бумаг платят 10% в США. Доход считается в рублях по курсу ЦБ РФ в день зачисления средств на счёт.
-
Доходы от активов на счетах иностранных брокеров.
-
Продажа валюты, которая находились на брокерском счете меньше трёх лет. В этом случае уплачивается 13% от дохода в рублях минус расходы на покупку валюты.
Кроме того, декларацию 3-НДФЛ нужно заполнять россиянам, недавно продавшим недвижимость.
А вот владельцам банковских вкладов «повезло»: Госдума РФ отменила НДФЛ с процентов по вкладам за 2021 – 2022 год.
Нужно помнить, в России действует прогрессивная шкала налогообложения. При заработке до 5 млн рублей НДФЛ составляет 13%, а выше – 15%. Если инвестор заработал 6 млн рублей, то с первых 5 млн он заплатит 650 000 рублей (13%), а с “дополнительного” миллиона – 150 000 рублей (15%).
Если в конце года на счете не хватало средств, брокер не сможет автоматически их списать. В этом случае компания передаст информацию в налоговую, а в приложении или личном кабинете брокера появится требование уплатить налог самостоятельно (13% дохода от инвестиций минус убытки и комиссии). Заполнять декларацию в этом случае не нужно.
Как подать декларацию 3-НДФЛ?
Налоговая предлагает два варианта подачи декларации:
-
в офисе – нужно распечатать бланк декларации 3-НДФЛ с сайта налоговой, заполнить его от руки и подать в инспекцию ФНС России по месту жительства;
-
онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика».
Рассмотрим детально второй вариант.
-
Заранее просим у брокера отчет по выплате доходов иностранными эмитентами. Бумага должна быть с печатью и подписью руководителя брокерского департамента. У многих компаний это можно сделать онлайн.
-
Переходим на сайт Налог.ру в личный кабинет налогоплательщика. Авторизуемся при помощи подтвержденной записи с портала Госуслуг.
-
В личном кабинете выбираем «Жизненные ситуации» – «Подать декларацию 3-НДФЛ» – «Заполнить онлайн». Если декларацию заполняли заранее, можно нажать «Загрузить».
-
Указываем каждое поступление купонов и дивидендов по конкретной ценной бумаге как один источник дохода. Для иностранных компаний указываем вид дохода, валюту и сведения о налогах, уплаченных за границей.
-
Прикрепляем подтверждающие документы – отчёт от брокера.
Для всех, кто хочет узнать больше о налогах по дивидендам российских и иностранных компаний, команда IF+ создала курс «Иван Хомяков в мире налогов». Он поможет разобраться:
-
в доходах;
-
налогах на дивиденды российских и иностранных компаний;
-
особенностях декларации 3-НДФЛ.
Курс доступен подписчикам IF+.
Журналист Михаил Беляков, редактор Никита Марычев.
